2008年度上海石化報告
http://www.xibaipo.cc 2009-04-01 17:48 中企顧問網
本文導讀：2008年本集團凈銷售額達人民幣593．298億元，較2007年的人民幣542．547億元，增長了9．35％。2008年上半年受國際油價等大幅飆升，成本上漲的推動，石化產品市場價格繼續保持上行態勢，市場供需基本平穩。
概述
下表列明本集團在所示年度內的銷售量及繳納營業稅金及附加后的凈銷售額（按照國際財務報告準則）：
下表列明本集團在所示年度內的合并利潤表概要（根據國際財務報告準則）：
經營業績
截至2008年12月31日止年度與截至2007年12月31日止年度的比較。
銷售凈額
2008年本集團凈銷售額達人民幣593．298億元，較2007年的人民幣542．547億元，增長了9．35％。2008年上半年受國際油價等大幅飆升，成本上漲的推動，石化產品市場價格繼續保持上行態勢，市場供需基本平穩。但是到了下半年，隨著國際原油價格的急劇下滑，以及全球金融危機造成的產品消費緊縮、產品銷售量價齊跌，石化產品市場需求嚴重萎縮。截至2008年12月31日止，本集團的合成纖維以及樹脂及塑料的加權平均價格（不含稅）與上年相比，分別下降了10．15％和1．05％；中間石化產品和石油產品的加權平均價格（不含稅）比上年分別上升了0．14％和20．65％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維產品的凈銷售額為人民幣36．620億元，較2007年的人民幣43．287億元下降15．40％。與2007年相比，合成纖維的加權平均價格下降了10．15％，并且由于合纖原料的成本居高不下，大幅壓縮了合成纖維產品的盈利空間。因此，本集團2008年度主要合成纖維產品的銷量均有不同程度的下降，使合成纖維總銷售量比上年同期下降5．95％。
本年度合成纖維凈銷售額占本集團凈銷售總額比例為6．20％，比上年同期下降了1．70個百分點。
（ｉｉ）樹脂及塑料
樹脂及塑料的凈銷售額為人民幣148．503億元，較2007年的人民幣158．788億元下降了6．48％。其中產品加權平均銷售價格同比下降了1．05％，而銷售數量同比則下降5．58％。2008年度本集團樹脂及塑料產品中，聚酯切片的銷售數量同比下降11．14％，平均銷售價格同比則下降9．21％，聚乙烯、聚丙烯的銷售數量亦同比下降。
本年度樹脂及塑料凈銷售額占本集團凈銷售總額比例為25．00％，比上年同期下降了4．30個百分點。
（ｉｉｉ）中間石化產品
中間石化產品的凈銷售額為人民幣102．718億元，較2007年的人民幣93．727億元增加了9．59％，其中加權平均價格同比2007年上升0．14％，銷售量則比上年同期上升9．31％。在中間石化產品中，乙烯、丁二烯、環氧乙烷加權平均銷售價格同比略有上升。
本年度中間石化產品凈銷售額占本集團凈銷售總額比例為17．30％，比上年同期基本持平。
（ｉｖ）石油產品
石油產品的凈銷售額為人民幣275．529億元，較2007年的人民幣210．366億元上升30．98％，與2007年度相比，石油產品的加權平均銷售價格增長了20．65％。
其中汽油、柴油的加權平均銷售價格同比上升20．68％和19．70％，由于國家限價，而使石油產品呈現負利潤率。同時，本集團汽油和柴油銷售量同比上升了18％。
本年度石油產品凈銷售額占本集團凈銷售總額的46．40％，比上年同期上升7．6個百分點。
（ｖ）其他
其他的凈銷售額為人民幣29．928億元，比2007年的人民幣36．379億元下降了17．73％，主要是由于化工產品方面的貿易業務量下降。
銷售成本及費用
銷售成本及費用是由銷售成本、銷售及管理費用、其他業務支出及其他業務收入構成。
2008年度本集團的銷售成本及費用同比2007年度的人民幣534．559億元大幅增加至人民幣694．593億元，增幅達29．9％。其中合成纖維、樹脂及塑料、中間石化產品、石油產品的銷售成本及費用分別為人民幣53．135億元、170．270億元、103．145億元和338．110億元，比2007年度分別上升20．47％、11．86％、20．51％和55．28％；而其他的銷售成本及費用為29．933億元，同比下降14．21％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維的銷售成本及費用比2007年度上升了人民幣9．027億元，主要是由于生產合成纖維的原料單價上升引起的。
（ｉｉ）樹脂及塑料
樹脂及塑料的銷售成本及費用比2007年度增加人民幣18．047億元，主要是乙烯、丙烯等原料單位成本的上升所致。
（ｉｉｉ）中間石化產品
中間石化產品的銷售成本及費用比2007年度增加人民幣17．556億元，主要是乙二醇等產品的銷量增加，同時中間石化產品單位成本隨全年平均原油單位成本上升而增加，導致中間石化產品成本開支相應增加所致。
（ｉｖ）石油產品
石油產品的銷售成本及費用比2007年度增加人民幣120．363億元，主要是作為本集團主要生產原料的原油價格的上漲，直接導致了石油產品銷售成本及費用的上升。
（ｖ）其他
其他的銷售成本及費用比2007年度下降了人民幣4．959億元，主要是業務量萎縮。
銷售成本
2008年度本集團銷售成本為人民幣685．564億元，較2007年的人民幣526．465億元大幅上升30．22％，銷售成本占本年度凈銷售額的115．6％。這主要是由于2008年度作為本集團主要原料的原油價格大幅上升及外購其他原材料數量增加所致。
（ｉ）原油
2008年度，本集團共加工原油923．83萬噸（本年度無進口原油來料加工），比2007年的893．84萬噸（含進口原油來料加工2．54萬噸）增加29．99萬噸，其中本集團進口原油、國內海洋原油的加工量分別為873．90萬噸和49．93萬噸。
2008年度本集團原油加工總成本為人民幣489．970億元，比2007年的人民幣344．563億元上升42．20％，占總銷售成本的71．47％。原油的加權平均成本為每噸人民幣5，303．68元，比2007年度大幅上升37．19％，其中進口原油、國內海洋原油的平均加工成本分別為每噸人民幣5，339．95元和人民幣4，668．86元。
（ｉｉ）其他支出
2008年度本集團其他輔料的支出為人民幣99．788億元，比2007年的人民幣100．225億元下降0．44％，未發生重大差異波動。
銷售及管理費用
2008年度本集團銷售及管理費用為人民幣4．680億元，比2007年的人民幣5．047億元下降7．27％，主要是由于本集團在報告期內在銷售環節中降低了銷售代理費用。
經營（虧損）／利潤
2008年度本集團的經營虧損為人民幣78．173億元，比2007年的經營利潤人民幣8．927億元大幅下滑975．66％。這主要是由于本集團報告期內經營效益大幅下降。
其他業務收入
2008年度本集團其他業務收入為人民幣1．452億元，比2007年度的人民幣2．166億元下降32．96％。主要是本集團在報告期內處置其他非上市投資收益下降。
其他業務支出
2008年度本集團其他業務支出由上年的人民幣5．213億元上升至人民幣5．800億元，升幅為11．26％，這主要是本集團在報告期內計提的固定資產減值準備比上年增加了人民幣2．407億元。另外，本集團在報告期內減員費用比上年減少了人民幣1．182億元，處置非流動資產損失比上年減少了人民幣0．473億元。
財務費用凈額
2008年度本集團財務費用凈額為人民幣3．304億元，比2007年度的人民幣1．779億元上升85．72％，主要原因是報告期內本集團短期借款增加52．808億元，利息支出比上年同期增加2．978億元。另外，利息收入比上年同期增加1．453億元。
投資收益
2008年度本集團投資收益為人民幣1．318億元，主要為處置可供出售金融資產的收益。
稅前（虧損）／利潤
2008年度本集團稅前虧損為人民幣80．144億元，比2007年度的稅前利潤人民幣21．514億元下降472．52％。
所得稅
2008年度本集團所得稅費用為人民幣－18．127億元，比2007年的人民幣4．682億元下降了487．16％。變動的主要原因是本集團根據會計準則對可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。2008年的虧損是特殊情況，基于本集團的歷史財務數據以及對未來經營業績的預測，本集團認為未來期間很可能取得用來抵扣該可抵扣虧損的應納稅所得額。
隨著新修訂的《中華人民共和國企業所得稅法》自2008年1月1日起施行，2008年本集團的所得稅稅率統一調整為25％（2007年：33％）。
稅后（虧損）／利潤
2008年度本集團稅后虧損為人民幣62．017億元，比2007年的稅后利潤人民幣16．831億元下降了468．47％。
下表列明本集團在所示年度內的銷售量及繳納營業稅金及附加后的凈銷售額（按照國際財務報告準則）：
下表列明本集團在所示年度內的合并利潤表概要（根據國際財務報告準則）：
經營業績
截至2008年12月31日止年度與截至2007年12月31日止年度的比較。
銷售凈額
2008年本集團凈銷售額達人民幣593．298億元，較2007年的人民幣542．547億元，增長了9．35％。2008年上半年受國際油價等大幅飆升，成本上漲的推動，石化產品市場價格繼續保持上行態勢，市場供需基本平穩。但是到了下半年，隨著國際原油價格的急劇下滑，以及全球金融危機造成的產品消費緊縮、產品銷售量價齊跌，石化產品市場需求嚴重萎縮。截至2008年12月31日止，本集團的合成纖維以及樹脂及塑料的加權平均價格（不含稅）與上年相比，分別下降了10．15％和1．05％；中間石化產品和石油產品的加權平均價格（不含稅）比上年分別上升了0．14％和20．65％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維產品的凈銷售額為人民幣36．620億元，較2007年的人民幣43．287億元下降15．40％。與2007年相比，合成纖維的加權平均價格下降了10．15％，并且由于合纖原料的成本居高不下，大幅壓縮了合成纖維產品的盈利空間。因此，本集團2008年度主要合成纖維產品的銷量均有不同程度的下降，使合成纖維總銷售量比上年同期下降5．95％。
本年度合成纖維凈銷售額占本集團凈銷售總額比例為6．20％，比上年同期下降了1．70個百分點。
（ｉｉ）樹脂及塑料
樹脂及塑料的凈銷售額為人民幣148．503億元，較2007年的人民幣158．788億元下降了6．48％。其中產品加權平均銷售價格同比下降了1．05％，而銷售數量同比則下降5．58％。2008年度本集團樹脂及塑料產品中，聚酯切片的銷售數量同比下降11．14％，平均銷售價格同比則下降9．21％，聚乙烯、聚丙烯的銷售數量亦同比下降。
本年度樹脂及塑料凈銷售額占本集團凈銷售總額比例為25．00％，比上年同期下降了4．30個百分點。
（ｉｉｉ）中間石化產品
中間石化產品的凈銷售額為人民幣102．718億元，較2007年的人民幣93．727億元增加了9．59％，其中加權平均價格同比2007年上升0．14％，銷售量則比上年同期上升9．31％。在中間石化產品中，乙烯、丁二烯、環氧乙烷加權平均銷售價格同比略有上升。
本年度中間石化產品凈銷售額占本集團凈銷售總額比例為17．30％，比上年同期基本持平。
（ｉｖ）石油產品
石油產品的凈銷售額為人民幣275．529億元，較2007年的人民幣210．366億元上升30．98％，與2007年度相比，石油產品的加權平均銷售價格增長了20．65％。
其中汽油、柴油的加權平均銷售價格同比上升20．68％和19．70％，由于國家限價，而使石油產品呈現負利潤率。同時，本集團汽油和柴油銷售量同比上升了18％。
本年度石油產品凈銷售額占本集團凈銷售總額的46．40％，比上年同期上升7．6個百分點。
（ｖ）其他
其他的凈銷售額為人民幣29．928億元，比2007年的人民幣36．379億元下降了17．73％，主要是由于化工產品方面的貿易業務量下降。
銷售成本及費用
銷售成本及費用是由銷售成本、銷售及管理費用、其他業務支出及其他業務收入構成。
2008年度本集團的銷售成本及費用同比2007年度的人民幣534．559億元大幅增加至人民幣694．593億元，增幅達29．9％。其中合成纖維、樹脂及塑料、中間石化產品、石油產品的銷售成本及費用分別為人民幣53．135億元、170．270億元、103．145億元和338．110億元，比2007年度分別上升20．47％、11．86％、20．51％和55．28％；而其他的銷售成本及費用為29．933億元，同比下降14．21％。
（ｉ）合成纖維
合成纖維的銷售成本及費用比2007年度上升了人民幣9．027億元，主要是由于生產合成纖維的原料單價上升引起的。
（ｉｉ）樹脂及塑料
樹脂及塑料的銷售成本及費用比2007年度增加人民幣18．047億元，主要是乙烯、丙烯等原料單位成本的上升所致。
（ｉｉｉ）中間石化產品
中間石化產品的銷售成本及費用比2007年度增加人民幣17．556億元，主要是乙二醇等產品的銷量增加，同時中間石化產品單位成本隨全年平均原油單位成本上升而增加，導致中間石化產品成本開支相應增加所致。
（ｉｖ）石油產品
石油產品的銷售成本及費用比2007年度增加人民幣120．363億元，主要是作為本集團主要生產原料的原油價格的上漲，直接導致了石油產品銷售成本及費用的上升。
（ｖ）其他
其他的銷售成本及費用比2007年度下降了人民幣4．959億元，主要是業務量萎縮。
銷售成本
2008年度本集團銷售成本為人民幣685．564億元，較2007年的人民幣526．465億元大幅上升30．22％，銷售成本占本年度凈銷售額的115．6％。這主要是由于2008年度作為本集團主要原料的原油價格大幅上升及外購其他原材料數量增加所致。
（ｉ）原油
2008年度，本集團共加工原油923．83萬噸（本年度無進口原油來料加工），比2007年的893．84萬噸（含進口原油來料加工2．54萬噸）增加29．99萬噸，其中本集團進口原油、國內海洋原油的加工量分別為873．90萬噸和49．93萬噸。
2008年度本集團原油加工總成本為人民幣489．970億元，比2007年的人民幣344．563億元上升42．20％，占總銷售成本的71．47％。原油的加權平均成本為每噸人民幣5，303．68元，比2007年度大幅上升37．19％，其中進口原油、國內海洋原油的平均加工成本分別為每噸人民幣5，339．95元和人民幣4，668．86元。
（ｉｉ）其他支出
2008年度本集團其他輔料的支出為人民幣99．788億元，比2007年的人民幣100．225億元下降0．44％，未發生重大差異波動。
銷售及管理費用
2008年度本集團銷售及管理費用為人民幣4．680億元，比2007年的人民幣5．047億元下降7．27％，主要是由于本集團在報告期內在銷售環節中降低了銷售代理費用。
經營（虧損）／利潤
2008年度本集團的經營虧損為人民幣78．173億元，比2007年的經營利潤人民幣8．927億元大幅下滑975．66％。這主要是由于本集團報告期內經營效益大幅下降。
其他業務收入
2008年度本集團其他業務收入為人民幣1．452億元，比2007年度的人民幣2．166億元下降32．96％。主要是本集團在報告期內處置其他非上市投資收益下降。
其他業務支出
2008年度本集團其他業務支出由上年的人民幣5．213億元上升至人民幣5．800億元，升幅為11．26％，這主要是本集團在報告期內計提的固定資產減值準備比上年增加了人民幣2．407億元。另外，本集團在報告期內減員費用比上年減少了人民幣1．182億元，處置非流動資產損失比上年減少了人民幣0．473億元。
財務費用凈額
2008年度本集團財務費用凈額為人民幣3．304億元，比2007年度的人民幣1．779億元上升85．72％，主要原因是報告期內本集團短期借款增加52．808億元，利息支出比上年同期增加2．978億元。另外，利息收入比上年同期增加1．453億元。
投資收益
2008年度本集團投資收益為人民幣1．318億元，主要為處置可供出售金融資產的收益。
稅前（虧損）／利潤
2008年度本集團稅前虧損為人民幣80．144億元，比2007年度的稅前利潤人民幣21．514億元下降472．52％。
所得稅
2008年度本集團所得稅費用為人民幣－18．127億元，比2007年的人民幣4．682億元下降了487．16％。變動的主要原因是本集團根據會計準則對可抵扣虧損確認遞延所得稅資產。2008年的虧損是特殊情況，基于本集團的歷史財務數據以及對未來經營業績的預測，本集團認為未來期間很可能取得用來抵扣該可抵扣虧損的應納稅所得額。
隨著新修訂的《中華人民共和國企業所得稅法》自2008年1月1日起施行，2008年本集團的所得稅稅率統一調整為25％（2007年：33％）。
稅后（虧損）／利潤
2008年度本集團稅后虧損為人民幣62．017億元，比2007年的稅后利潤人民幣16．831億元下降了468．47％。
